盡管增值稅有一定的優點，但大多數初創公司仍對選擇合適納稅人的身份感到困難。
多年來，中國一直貫徹雙間接稅制，包括增值稅（VAT）和營業稅（BT）。從2012年起，中國開始在上海的多個服務行業進行試點工作，以增值稅取代營業稅，并于2016年5月1日將增值稅改革（財稅[2016]36號通知）的范圍擴大到全國所有行業。
在中國，增值稅適用于以往須繳納營業稅的商品銷售和服務收入。營業稅屬于間接稅，應用在供應鏈的每個環節，但卻忽視了各環節的“增值”。從中國稅收角度來看，增值稅比營業稅更有效，因為增值稅能從每一筆商業交易中取得，并由最終消費者承擔。
初創公司面臨的挑戰
盡管增值稅有一定的優點，但大多數初創公司仍難以選擇合適的納稅人身份。企業性質和規模、增值稅責任與相關行政費用的狀況因素，可能因以下兩種類型的納稅人身份而有所不同，分別是：一般納稅人和小規模納稅人。
為減輕公司成立后非預期內的行政工作或更高的增值稅納稅義務，新成立的公司可在投資中國之前，考慮稅收影響和相關的手續費，來選擇納稅者的身份。
增值稅專用發票（俗稱發票）的配額限制，則是初創公司面臨的另一個挑戰。發票是官方增值稅專用發票，購買者有權就其采購額享受增值稅抵扣。初創公司需要了解，增值稅發票限額可能對公司起步階段業務運營所產生的影響，以避免延遲結算（即使貨物或服務訂單已提交）。
若沒有使用發票，也會導致應收賬款的征收出現延誤，因為有些客戶可能會堅持在現金結算前取得發票。
對業務的影響
由于進項增值稅現在可抵免其銷售銷項稅，因此相比繳納營業稅時期，整體增值稅納稅義務將會減少。不過，納稅義務所節省的金額，可能會因增值稅申報和增值稅專用發票的額外行政管理費而被抵銷。
為了滿足增值稅制度的新要求，中國企業將需要修改以下的內部標準流程。
- 定價策略
- 與稅務系統的E證
- 發票限額申請和購買
- 增值稅相關的內部控制程序。
身為增值稅納稅人，投資者務必了解在中國所面臨的挑戰。但是，如果充分了解當地的規則和慣例，這些挑戰其實是可以提前避開的。TMF Group的本地專家團隊能為企業提供一套完整的增值稅合規服務，包括一般的增值稅納稅人登記和發票申請管理。
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- 一般增值稅納稅人還是小規模納稅人？
- 發票管理
- 不得抵扣的進項稅
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