《海外賬戶稅收合規法案》服務(FATCA)

美國FATCA法律對持有美國資產或賬戶的非美國公司具有長遠的影響。違反FATCA法律的企業可能會面臨巨額的罰款,許多國家的特定機制也使全球合規變得復雜。

TMF Group完善的FATCA合規服務和本地專家網絡可以為您簡化合規的每個細節并提供支持,我們也可以減輕您所有有關FATCA的負擔。

進行咨詢

什么是FATCA?

根據FATCA,任何被歸類為“外國金融機構”(FFI)的企業都必須向美國當局申報由美國人或美國居民所持有的任何金融賬戶,以及由美國人或美國居民持有顯著股權的任何外國實體。違規的懲罰包括對其美國凈利征收30%的預扣稅。

各司法管轄區通過簽訂雙邊政府間協議(IGA)實施FATCA,不同的司法管轄區有不同的協議,這使得遵守全球的法規變得復雜。

  • 某些政府間協議允許外國金融機構在本地進行申報,但因為FATCA已融入到本地法律中,所以只能通過該司法管轄區特有的本地流程進行申報。
  • 其他的政府間協議允許外國金融機構直接向美國稅務當局申報,但這有可能與本地的數據保護法規產生沖突。

TMF Group的FATCA合規、申報和分類服務

分類

公司必須確定自己是否被歸類為“外國金融機構”或是其他的FATCA分類。TMF Group的綜合分類服務可以快速、可靠地完成這項任務。

注冊

我們協助外國金融機構向美國國家稅務局注冊,以獲得GIIN識別號碼。

新客戶

在參與FATCA之前,每個新賬戶持有人都必須經過盡職調查,核對他們是否符合“應申報要求”。我們整理和審核重要文件,通過“美國指標”辨識出潛在的FATCA申報義務跡象,協助客戶解決任何問題,并且在必要時與賬戶持有人謹慎進行合作。

現有賬戶的盡職調查

與加入新客戶的流程相同,作為FATCA盡職調查的一部分,我們收集、審核和評估賬戶持有人的信息、檢查指標、協助解決問題等。然后我們將為客戶及其賬戶持有人呈現清晰的合規概述。

申報

無論是直接向美國申報,還是通過本地稅務機構申報,我們的FATCA申報服務都能減輕國際客戶在多個司法管轄區的行政負擔并且減少程序上的不穩定性因素。

我們讓世界化繁為簡

TMF Group是領先的核心行政服務提供商,致力于在全球范圍內協助客戶安全地投資與運營。

我們在全球86個司法管轄區設有125家辦事處,擁有超過10,000名員工。他們都秉持相同的服務與安全高標準,為客戶提供最需要的本地專業知識。我們所涉足的司法管轄區貢獻了全球國內生產總值(GDP)的92%以及外國直接投資(FDI)流入的95%。 

我們在客戶的企業治理中發揮著重要作用,提供對客戶成功至關重要的會計、稅務、薪酬、基金行政管理和法人實體管理服務。我們確保客戶依照規則行事,為客戶的良好聲譽和業務合規性保駕護航。

我們的全球服務模式和技術平臺助力客戶管控實體組合和全球布局。我們提供的數據見解使客戶對新法規、自身活動狀況和一切風險點都了如指掌。 

我們為企業、金融機構、資產管理人、私募股權、房地產投資者和家族辦公室提供服務。《財富》世界500強、英國富時100指數以及全球300強私募股權機構中逾半數的企業都是我們的客戶。 

TMF Group信譽卓越、財務狀況健康,專注于為客戶提供精益求精的服務,是值得信賴的合作伙伴。 

無論您是在單一目的地還是橫跨多個司法管轄區營運、無論您擁有多少員工,我們都能為您提供所需的核心支持,助力您安全地開拓新市場、運營和增長。