在加拿大营商

加拿大是世界第九大經濟體。該國資源豐富、市場透明且政局穩定，為有意在海外投資的企業提供了大量機遇。

不過，仍有挑戰需要應對，例如加拿大的聯邦和省級稅法較為繁雜。有意進軍加拿大市場的企業必須充分了解該國的經濟和監管環境。

關于加拿大

加拿大位于北美洲，幅員遼闊。聯邦政府設在安大略省的首府渥太華。加拿大由10個省和3個地區組成，它們各自都擁有省級或地區級政府。多倫多是加拿大的金融中心，其他主要城市包括溫哥華、蒙特利爾和卡爾加里。

加拿大是世界上總面積第二大的國家，橫跨六個時區。它是第九大經濟體，2023年的GDP為2.14萬億美元。加拿大的混合經濟高度發達，貿易規模在全球名列前茅，據估計，加拿大約77%的出口產品均銷往毗鄰的美國。

加拿大是《美墨加協定》（取代了《北美自由貿易協定》，即NAFTA）、《加拿大-歐盟綜合性經濟貿易協定》（CETA）的簽署國，也是經濟合作與發展組織（OECD）、亞太經合組織（APEC）和世界貿易組織（WTO）的成員。

實事快讀：加拿大

• 2023年，加拿大的GDP為2.14萬億美元[世界銀行]。
• 貨幣：加拿大元（符號：$；代碼：CAD）。
• 語言：英語和法語。
• 人均GDP：2023年為53372美元[Macrotrends.net]。
• 人口：3990萬[Worldometer，2024年11月]。
• 首都：渥太華。
• 主要產業：房地產、制造、采礦、石油與天然氣、建筑、金融與保險、醫療與社會援助、運輸與倉儲。
• 主要城市：多倫多（加拿大金融中心）、溫哥華、蒙特利爾。

盡管TMF Group的《全球商業復雜性指數》顯示，加拿大的商業便利性很高，但仍有一些挑戰需要克服，例如該國繁雜的聯邦和省級稅收制度。在加拿大營商的企業必須全面了解當地的經濟環境，以及管理商業活動的各種規章制度。

加拿大的商機

加拿大蘊含大量商機，很受外國直接投資的青睞，為國際投資者提供了眾多機會。

加拿大的稅率具有競爭力，行政流程精簡，因而企業能夠簡便地開啟業務。取消了對常駐董事的要求后，企業可以在無實體存在的情況下開展業務，運營得到了簡化。此外，加拿大與多國簽訂的貿易協定也帶來了潛在的增長機遇。加拿大擁有受過良好教育的勞動力，并且重視技術和綠色/清潔能源，這也使其成為了具有吸引力的投資選擇。

加拿大蓬勃發展的金融科技行業在國際上享有很高的聲譽。最近一份全球報告對全球主要和新興金融科技中心進行了排名，多倫多名列第8位，溫哥華第12位，蒙特利爾第14位，卡爾加里第16位。

對于許多在加拿大的美國企業而言，由于文化、語言和商業環境大體相似，加拿大就仿佛另一個本土市場。盡管如此，但兩國在會計、稅務和法律要求方面卻有著明顯差異，必須謹慎對待，以保持合規。

雖然對外國企業而言，加拿大具有諸多優勢，但也有一些復雜因素不容忽視。例如，辦理建筑許可證的過程則冗長而繁瑣，涉及12個步驟，平均耗時250天。經濟學家預測，相對較高的利率可能會在不久的將來引發該國商業的輕度衰退。

如需詳細了解有關進軍加拿大市場的信息，請閱讀我們文章中列出的在加拿大營商的主要挑戰。企業務必了解該國的商業慣例及其經濟體系中的細微差異。

加拿大的合規性和監管環境

在加拿大營商的企業面臨著一系列獨特的合規挑戰，尤其是在勞動法規方面。該國的監管框架一分為二，由聯邦政府和省政府分權管理。因此，加拿大的雇主會根據其商業性質，受到聯邦或省的監管。

企業必須了解在加拿大運營所需的商業許可類型。例如，如果企業開設的辦公室或從事的活動可能對周圍住宅造成干擾，則通常需要在指定區域內進行，并且需要獲得市政營業執照。如果活動涉及環境影響或包含危險材料，則企業需要獲得聯邦和省級的許可。

加拿大的投資者、客戶、員工，以及越來越多的監管機構，現在都要求更好地了解企業在環境、社會和企業治理（ESG）方面的表現。

因此，加拿大正通過加拿大可持續發展標準委員會（CSSB）推進可持續發展工作，該委員會將推出新的針對氣候相關風險的ESG報告披露標準。這些標準以國際可持續發展準則理事會（ISSB）準則為藍本，旨在確保加拿大企業提供一致、可比和可靠的可持續發展報告，從而幫助投資者和其他利益相關者做出更加明智的決策。加拿大的發展現狀正反映出全球推動ESG監管的趨勢。

加拿大的人才招聘和管理

《加拿大勞動法》是加拿大監管就業的主要法律。它涵蓋工會認證等勞資關系，以及工作場所的健康與安全和就業標準，包括年假和工作時間。

在加拿大雇傭員工時，大多數企業只有在嘗試過招聘本地員工但失敗的情況下才可以雇傭外國員工。企業必須確保沒有加拿大公民或加拿大永久居民具備完成該工作所需的技能。在勞動力市場經過適當“測試”后，雇主才有資格尋找外國員工來加拿大任職。

以下類別的外國公民可獲得在加拿大工作或投資的許可：

• 聯邦技術工人——面向具有技術專業工作經驗的人員。
• 加拿大經驗類——面向有加拿大專業工作經驗的人員。
• 聯邦技工移民計劃——面向有技術人工工作經驗的人員。
• 省提名——面向申請某個特定省份的人員。
• 創業簽證——面向有意創業且有資助者的人員。
• 從事農業、體育或藝術的自雇人員。
• 住家護工。

加拿大各省的薪酬制度不同。一般而言，雇主有責任定期支付員工工資。在不列顛哥倫比亞省，工資必須至少每半個月支付一次，且須在相應計薪期結束后8天內支付；而在魁北克省，工資的支付間隔不得超過16天。

截至2024年4月，加拿大聯邦最低工資為每小時17.3加元，適用于聯邦監管的雇員，如郵政工人和銀行職員。對于省監管的雇員，最低工資標準從艾伯塔省的15加元至努納武特地區的19加元不等（截至2024年10月）。

加拿大的金融和稅收環境

加拿大的稅收制度受聯邦和省級法律的共同監管，針對銷售稅和企業所得稅均有各自的法規和合規要求。這一制度可能較為復雜，外國企業在加拿大經營時，必須注冊并了解相應的銷售稅流程，否則可能面臨經濟損失、逾期付款罰款以及利息費用。

加拿大在聯邦一級對大多數商品和服務征收商品與服務稅（GST），標準稅率為5%。除此之外，加拿大各省和地區還以不同的稅率和方式各自征收銷售稅，稅率通常在6-10%之間。因此，根據所在省份的不同，合并銷售稅（HST）稅率最高可達15%。

大多數企業必須定期向加拿大稅務局（CRA）申報銷售稅，報告內容包括總銷售額、已收取的銷售稅以及符合條件的進項稅抵扣額。申報的頻率取決于企業的年度銷售額和過往繳稅記錄。規模較小的企業可選擇簡化的申報方式。

聯邦企業所得稅率稅率為15%，但各省的稅率在8%至16%之間，較大的司法管轄區（安大略省、魁北克省和不列顛哥倫比亞省）稅率在11.5%至12%之間。因此，企業所得稅綜合稅率通常在26.5%至27%之間。

加拿大采用了《通用報告準則》（CRS），該標準由經合組織在加拿大和其他G20國家的支持下制定，旨在減少逃稅行為并提高全球稅務合規。此外，加拿大的大多數公共問責企業遵循《國際財務報告準則》（IFRS）。

在加拿大設立企業

加拿大的企業注冊流程較為簡單。但企業也不可掉以輕心，必須充分了解流程并遵守最新法律法規，以確保合規。

外國投資者在加拿大設立企業時，可以選擇多種企業形式，其中包括股份公司（Corporation），它是獨立于股東的法律實體，可根據聯邦或省級法律進行注冊。股東以其出資額為限承擔責任。

另一種選擇是無限責任公司（ULC），可依據阿爾伯塔省、不列顛哥倫比亞省和新斯科舍省的省級法律設立。ULC的股東對公司的債務承擔個人責任。

此外還有合伙企業，可以由兩個或兩個以上的個人或股份公司組成。加拿大各省都有專門的合伙企業立法。所有省份均認可普通合伙企業和有限合伙企業，而魁北克省通常采用未申報合伙形式。

企業注冊完成后，CRA將為企業分配編號，用于繳納GST或HST（取決于所在省份）、薪酬扣繳、企業所得稅和進出口關稅。

欲了解更多關于設立企業的信息，請閱讀我們的加拿大企業注冊分步指南。

常見問題

在加拿大營商有哪些好處？

加拿大為企業提供了穩定市場、戰略性貿易優勢、嫻熟勞動力和豐富增長機會。其稅率相當具有競爭力，行政流程精簡，因而企業能夠簡便地開啟業務。

加拿大重視技術和金融科技行業的增長，因而很受外國直接投資的青睞。隨著綠色/清潔能源市場近期的發展，加拿大對投資者的吸引力也越來越強。

在加拿大營商會面臨哪些風險？

雖然對外國企業而言，加拿大具有諸多優勢，但也有一些復雜因素不容忽視。例如，企業需要駕馭繁復的聯邦與省級稅收制度，這離不開深入的本地知識和專業技能。

辦理建筑許可證也是一項挑戰，其過程則冗長而繁瑣，涉及12個步驟，平均耗時250天。此外，經濟學家預測，相對較高的利率可能會在未來引發該國商業的輕度衰退。

在加拿大獲得信貸是否容易？

在加拿大，財務狀況良好的成熟企業通常較容易獲得信貸。

而由于信用記錄有限、資格標準嚴格或抵押物不足，新企業或小企業在信貸方面可能面臨挑戰。不過，這些企業可通過替代融資方案和政府計劃來渡過難關。

加拿大的職場文化是怎樣的？

加拿大職場的核心價值觀包括公平、平等、包容和社會正義。這體現在國家的治理方法上，包括公共醫療、努力促進財富再分配、同性婚姻合法化以及打壓極右政治。

英語是加拿大的主要商業語言，但在魁北克營商則需要適當掌握法語。在魁北克，商業標識必須僅使用法語。握手是常見的問候方式，但在魁北克，同事或業務伙伴之間可能采用親吻臉頰的打招呼方式。加拿大人重視守時，遲到幾分鐘便會被視為不禮貌。

加拿大在ESG報告方面的立場是什么？

加拿大的投資者、客戶、員工和監管機構都要求更好地了解企業在ESG方面的表現。

加拿大正通過加拿大可持續發展標準委員會（CSSB）大幅推進可持續發展工作，該委員會將推出新的針對氣候相關風險的ESG報告披露標準。這些標準以國際可持續發展準則理事會（ISSB）準則為藍本，旨在確保加拿大企業提供一致、可比和可靠的可持續發展報告，從而幫助投資者和其他利益相關者做出更加明智的決策。

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