《企業透明度法案》（CTA）在2022年1月1日生效。該法規對某部分新實體和現有實體規定了最新的最終實益擁有人（UBO）申報要求。
對于想要擴張業務的企業而言，美國依舊深受歡迎，但其日益增加的監管要求范圍和規模卻給企業構成了全新的重大挑戰。由于美國中央政府和州政府的法規大有不同，因此，要在新的法律要求下保持良好的企業治理，對于在美國營商和計劃進軍美國市場的企業來說實屬挑戰。
在管理實體的過程中，很多情況都是難以控制的。但是，對于大多數的美國企業而言，一個實體需要在多個州注冊，卻幾乎是大家在復雜的實體管理過程中共同面臨的一大難題；而這也往往發生在大規模企業的身上。
在美國注冊企業
在美國設立和營運實體是個相對簡單的過程，特別是當您選擇與可靠的企業服務提供商或注冊代理人合作時。美國各州對各類型實體都有自己的一套要求，因此它們的申報期限也大有不同。有些時候，企業為了獲得必要的申報證據，可能會需要耗上幾天的時間。
如果您希望在正式注冊或成立之前，獲得最佳的法律和稅務建議，我們認為最好的方法是在成立每個新實體時尋求法律顧問和稅務的協助。
在多個州注冊的復雜性
雖然美國各州致力于簡化實體管理流程，但對于企業而言，要緊跟50個州不同的法律要求始終是個艱難的任務。
每個州或地區都有自己的法律和指南，它們對年度申報要求和特許權稅（franchise tax）也有各自的法律和法規。應對這些要求對企業來說是個沉重的負擔，而這也凸顯出與一家有組織的企業服務提供商或注冊代理人合作的好處，因為它們可以協助企業保持良好的聲譽。
TMF美國辦事處監督并跟進美國各地的所有申報期限，這一營運模式可以自動確保實體在長期內保持合規。我們緊跟不斷變化的法律新進展，以及任何與實體管理相關的流程、表格和州政府舉措，確保客戶準時申報，避免任何不必要的懲罰或罰款。
不斷變化的合規要求：《企業透明度法案》
在過去的10至15年里，美國企業經歷了金融風暴、疫情和國內動蕩，這些對經濟并非完全沒有影響。每當變化發生時，許多企業都以削減員工人數作為應對方案，這導致企業忽視企業治理、會議記錄本失效過時，而這一切都發生在企業透明度不斷提高的時候。
這是史上第一次，所有在美國注冊且符合特定標準的活躍實體，需要在注冊或成立之際向金融犯罪執法網絡（FinCEN）申報，否則將有可能面臨嚴厲的處罰。2022年1月1日之后，符合《公司透明度法案》要求的新實體必須向財政部旗下的FinCEN披露法案所規定的實益擁有人信息。而符合《公司透明度法案》要求的現有實體，則必須在新法規開跑后的兩年內進行申報。
《公司透明度法案》將實益擁有人定義為“直接或通過任何合約、安排、協議、關系等（i）持有實體顯著控制權；或（ii）擁有或控制實體不少于25%擁有權”的自然人——這旨在加速識別犯罪活動的過程。
TMF美國辦事處致力于確保客戶意識到并且了解新的合規要求，如此一來，當法案演變為法律的時候，我們的客戶早已經對這些要求了如指掌。我們認為，每位負責處理公司信息、執照、注冊和會議記錄細節或治理要求的員工都必須熟悉《公司透明度法案》。
違規處罰
《公司透明度法案》將對沒有正確申報和披露信息者施以嚴厲的民事和刑事處罰。蓄意、試圖向FinCEN提供錯誤或欺詐性的實益擁有人信息，抑或是故意申報不完整的數據，將面臨每日最高500美元的民事罰款，或最高一萬美元的刑事罰款，并且有可能監禁長達兩年。如果公務員未經允許披露最終實益擁有人（UBO）信息，則將面臨長達五年的監禁和高達25萬美元的罰款。
值得注意的是，在安全港條款的規定下，企業有90天的時間去修正報告，前提是其并非故意規避申報要求。
雖然許多企業都被要求向FinCEN申報，不過也有例外。某些特定規模或類型的企業并不在申報范圍內，包括：上市公司、金融機構和非盈利機構等。TMF美國辦事處強烈建議活躍實體的負責人與法律顧問探討《公司透明度法案》對企業的影響，以確定是否需要或豁免向FinCEN申報UBO信息。
與我們聯系
TMF美國辦事處的實體管理服務能夠協助客戶遵守地方法律和UBO要求，助力您實現合規。在治理要求不斷變化的情況下，我們的全方位服務為客戶提供了一個長期的解決方案。
管理全球范圍內的UBO信息和報告是TMF Group的日常工作。我們的內部全球實體管理與治理專家遍布80多個司法管轄區，隨時準備好協助您應對美國或其他地區的UBO新合規要求。
如果您在美國實體管理或遵守UBO合規方面需要協助，歡迎與我們聯系。