許多美國公司十分重視全球擴張，但是全球擴張既創造了新機遇，也帶來了稅收和會計挑戰。
此文章已在2018年2月15日更新。
面對競爭日趨激烈的國內市場，許多北美企業紛紛追求國際化擴張——這通常是進軍增長迅速的新興經濟體市場的一種手段。
我們的研究顯示， 81.8％ 的財務總監（CFO） 認為，擴大市場占有率的機會是在海外擴張的主要手段。將近一半（48.5%） 的 CFO 把對外擴張視為應對國內市場競爭日趨激烈的一種出路；而 42.4％ 的 CFO 仍然把全球擴張看作降低生產成本的方式。
擴張帶來巨大挑戰
無論是何種驅動因素，把目光投向海外市場的美國企業，均面臨諸多的會計和稅務問題。而部分最有吸引力的海外市場，合規要求往往也最為繁瑣。
2017年金融復雜指數（The Financial Complexity Index 2017）根據會計和稅務層面的復雜度，對 94 個國家進行排名。其中，土耳其以極度高量的稅務條例與當地語言申報要求，高居榜首。緊追在后的是巴西、意大利和希臘。迅速崛起為亞洲新制造樞紐的越南，則是金融合規復雜度排名第五的國家。
稅務繁瑣且會計標準與國際脫軌
美國的 CFO 們都意識到全球擴張所帶來的挑戰。我們的報告《企業海外擴張：機遇和阻礙》（Corporate overseas expansion: opportunities and barriers）也分析了北美企業進軍海外市場時，所面臨的主要會計和稅務合規問題。
而最緊迫的問題是當地稅收體系盛行的官僚主義。其次是當地財務報告規則與國際報告制度與標準接軌的問題。至于第三個問題則是轉移定價規則。
美國企業在管理國外市場的會計和稅務合規問題時的五大關注
- 當地稅收體系盛行的官僚主義問題
- 當地財務報告規則與國際報告制度和標準的接軌程度
- 轉移定價規則
- 工資稅水平
- 社會保障繳款水平。
不同地區的細微差別可能會影響企業戰略
盡管進軍新的地區可能會帶來不少利益，但是應對當地的法規、稅務及合規環境可能是個耗時且代價高昂的過程。
外國司法管轄，特別是新興市場國家的復雜度，舉例來說，坦桑尼亞的稅制受議會十多條不同的法案約束。在中國，賬目通常按功能分類，這與國際標準按性質分類不同。而在泰國，企業必須保留賬簿，并遵守民商法、稅收法和會計法規定的會計程序。
這種復雜程度意味著美國公司一旦在境外擴張業務，就會面臨新的挑戰，因為他們必須嘗試去調整那些影響企業戰略的差異。如果沒有謹慎考慮當地的習俗和慣例，北美公司就有可能遭受商業和聲譽損失的風險。
半數公司借助專家支持
然而，這并不意味著，海外擴張帶來的會計和稅務挑戰是無法克服的。目前有多種方法可用來應對海外市場擴張遇到的障礙。
美國的 CFO 們尤其可能會向地方政府和行業組織（比如商會）尋求法律和/或合規咨詢， 只有不到一半的 CFO會選擇采取通過內部團隊來實現國際擴張。另有 51.5% 的 CFO 意識到，有必要同時從中央和當地的角度來協調會計和稅務問題，同時使用外部專家服務來輔助內部資源。
成功取決于當地專家的協助
對企業而言，與有信譽的專家合作可以建立良好的財務意識， 因為單純依靠內部的會計和財務團隊來管理業務擴張，會使內部資源捉襟見肘而擴大失誤范圍。對于資源不足的中小型企業而言，這是特別需要注意的風險。
當美國企業與深諳當地情況且能夠有效解決問題的專家合作時，便能更輕松地駕馭開展國際業務時所遇到的挑戰，并能提高潛在的成本效益。
當地專家豐富的專業知識可以實現精簡擴展，緩解內部團隊的壓力，并能顯著減少在一個與美國截然不同的司法轄區內經營的失誤。
需要更多資訊嗎？歡迎與我們聯系。
了解我們的會計與稅務服務能如何幫您持續專注于核心業務。